Перечень документов, прилагаемых к налоговой декларации о доходах формы 3-НДФЛ для получения социальных и имущественных вычетов.
ИМУЩЕСТВЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ при приобретении имущества:
Общий размер имущественного налогового вычета не может превышать 2 000 000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов.
Имущественный налоговый вычет не применяется в случаях, если оплата расходов на строительство или приобретение жилья производится за счет средств работодателей, средств материнского (семейного) капитала, а также в случаях, если сделка купли-продажи жилья совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми (родственники) в соответствии со статьей 20 Налогового Кодекса РФ.
Повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета не допускается.
Если за год имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие годы до полного его использования.
- письменное заявление о предоставлении вычета;
- копия договора о приобретении жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельного участка, предоставленного для индивидуального жилищного строительства, земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них;
- документы, подтверждающие право собственности на жилой дом (долю в нем), квартиры (доли в ней), комнаты (доли в ней), земельного участка;
- копия договора целевого займа или кредита (если ипотека);
- платежные документы, оформленные в установленном порядке и подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
- документы, подтверждающие фактически произведённые расходы налогоплательщика по погашению процентов (если ипотека);
- справка 2НДФЛ от работодателя;
- заявление о возврате денежных средств на банковский счёт налогоплательщика с указанием банковского счёта и приложением копий стр. 2,3,5 паспорта гражданина РФ.
- письменное заявление о предоставлении вычета;
- договор о приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме;
- акт о передаче квартиры, комнаты, доли (долей) в них налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них;
- копия договора целевого займа или кредита (если ипотека);
- платежные документы, оформленные в установленном порядке и подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
- документы, подтверждающие фактически произведённые расходы налогоплательщика по погашению процентов (если ипотека);
- справка 2НДФЛ от работодателя;
- заявление о возврате денежных средств на банковский счёт налогоплательщика с указанием банковского счёта и приложением копий стр.2,3,5 паспорта гражданина РФ.
- письменное заявление о предоставлении вычета;
- копия договора о строительстве (если заключался);
- документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем;
- копия банковского договора целевого займа или кредита (если ипотека);
- платежные документы, оформленные в установленном порядке и подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
- документы, подтверждающие фактически произведённые расходы налогоплательщика по погашению процентов (если ипотека);
- справка 2НДФЛ от работодателя;
- заявление о возврате денежных средств на банковский счёт налогоплательщика с указанием банковского счёта и приложением копий стр.2,3,5 паспорта гражданина РФ.
СОЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ
- копия договора с образовательным учреждением, имеющим соответствующую лицензию или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения;
- копия лицензии или иного документа, подтверждающего статус учебного заведения (если информация о лицензии отсутствует в договоре);
- документы, подтверждающие фактические расходы за обучение (кассовые чеки, приходно-расходные ордера, банковские платежные документы);
- справка 2НДФЛ от работодателя;
- заявление о возврате денежных средств на банковский счёт налогоплательщика с указанием банковского счёта и приложением копий стр. 2,3,5 паспорта гражданина РФ.
- копия договора очного обучения от имени налогоплательщика с образовательным учреждением, имеющим соответствующую лицензию или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения;
- копия лицензии или иного документа, подтверждающего статус учебного заведения (если информация о лицензии отсутствует в договоре);
- документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на обучение (кассовые чеки, приходно-расходные ордера, банковские платежные документы);
- копии документов, подтверждающих родство (свидетельство о рождении, свидетельство о браке);
- справка 2НДФЛ от работодателя;
- заявление о возврате денежных средств на банковский счёт налогоплательщика с указанием банковского счёта и приложением копий стр. 2,3,5 паспорта гражданина РФ.
- справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы РФ, выданная медицинским учреждением РФ (форма утверждена Приказом Минздрава РФ № 289, МНС РФ № БГ-3-04/256 от 25.07.2001г.);
- рецептурный бланк формы № 107-1/у со штампом «Для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика» (форма утверждена Приказом Минздравсоцразвития России от 12.02.2007г. № 110);
- копия договора с медицинским учреждением РФ, имеющим соответствующую лицензию на осуществление медицинской деятельности (если заключался);
- копия лицензии на осуществление медицинской деятельности медицинского учреждения (если информация о лицензии отсутствует в Справке об оплате медицинских услуг);
- документы, подтверждающие фактические расходы на лечение, приобретение медикаментов (кассовые чеки, приходно-расходные ордера, банковские платежные документы);
- справка 2НДФЛ от работодателя;
- заявление о возврате денежных средств на банковский счёт налогоплательщика с указанием банковского счёта и приложением копий стр. 2,3,5 паспорта гражданина РФ.
- справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы РФ, выданная медицинским учреждением РФ (форма утверждена Приказом Минздрава РФ № 289, МНС РФ № БГ-3-04/256 от 25.07.2001г.) на имя налогоплательщика;
- рецептурный бланк формы № 107-1/у со штампом «Для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика» (форма утверждена Приказом Минздравсоцразвития России от 12.02.2007г. № 110);
- копия договора с медицинским учреждением РФ, имеющим соответствующую лицензию на осуществление медицинской деятельности (если заключался);
- копия лицензии на осуществление медицинской деятельности медицинского учреждения (если информация о лицензии отсутствует в Справке об оплате медицинских услуг);
- документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на лечение, приобретение медикаментов (кассовые чеки, приходно-расходные ордера, банковские платежные документы);
- копии документов, подтверждающих родство (свидетельство о рождении, свидетельство о браке);
- справка 2НДФЛ от работодателя;
- заявление о возврате денежных средств на банковский счёт налогоплательщика с указанием банковского счёта и приложением копий стр. 2,3,5 паспорта гражданина РФ.
- документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на благотворительные цели в виде денежной помощи организациям науки, культуры, образования, здравоохранения и социального обеспечения, частично или полностью финансируемым из средств соответствующих бюджетов, физкультурно-спортивным организациям, образовательным и дошкольным учреждениям на нужды физического воспитания граждан и содержание спортивных команд, а также в виде пожертвований, перечисляемых (уплачиваемых) налогоплательщиком религиозным организациям на осуществление ими уставной деятельности (кассовые чеки, приходно-расходные ордера, банковские платежные документы и т.д.);
- справка 2НДФЛ от работодателя;
- заявление о возврате денежных средств на банковский счёт налогоплательщика с указанием банковского счёта и приложением копий стр. 2,3,5 паспорта гражданина РФ.